13% ПДФО — тільки вершина айсберга. Все залежить від того, як багато ви отримуєте і витрачаєте і що є у вас у власності.
Росія вигідно виглядає в рейтингу країн, складеному відповідно до розміру прибуткового податку. У списку вона посідає 116-е місце з 135, причому в 9 країнах, які замикають рейтинг, прибуткового податку просто немає.
З 1 січня 2001 року в Росії ставка податку на доходи дорівнює 13%. Для порівняння, у Швеції вона становить 57%, а в Данії — 56%. Тому, коли хтось говорить про розвиненій системі соціальної підтримки в Скандинавії, аргумент напрошується сам собою: там громадяни віддають більше половини зарплати в рахунок податків, а у нас — лише 13%. Але не все так просто.
Існує безліч податків і внесків, які росіяни платять зі своєї зарплати, і з них у підсумку складається пристойна сума.
Податки на доходиПодаток на доходи фізичних осіб
Якщо у вас є доходи, з них потрібно платити податки. І тут як раз і діє ставка 13%. Виняток — податок для самозайнятих, де з надходжень можна платити 4-6%, але діє він поки що у вигляді експерименту і не по всій Росії.
Якщо вам нараховують зарплату в 45 000 рублів, то на руки ви отримаєте тільки 39 150 рублів.
Коли мова йде про зарплати, роботодавець в більшості випадків сам відраховує ПДФО державі. Якщо він цього не робить або у вас є інші доходи, ви зобов’язані вказати їх у податковій декларації і сплатити самостійно.
ПДФО сплачується не тільки зарплати, але і з доходів від продажу цінних паперів, винагороди, отриманої в натуральному вираженні, і навіть з призів і подарунків дорожче 4 000 рублів, отриманих від організацій та ІП.
Соціальні страхові внески
Раніше ці відрахування називалися єдиним соціальним податком, у 2010 році його скасували. Але самі відрахування збереглися.
Роботодавець платить 22% від вашої зарплати в Пенсійний фонд, 5,1% — у Федеральний фонд обов’язкового медичного страхування і 2,9% — у Фонд соціального страхування. Все це 30% від нарахованої суми.
Якби роботодавець віддавав ці гроші вам, то зарплата в 45 000 без урахування ПДФО становила б 58 500 рублів.
При великих доходи з певної суми розмір внесків знижується. Після того, як річний дохід досягне 1,15 мільйона, з залишку в Пенсійний фонд буде перераховуватися тільки 10%. Для соціального страхування передбачена планка в 865 тисяч, а після ці внески взагалі не сплачуються.
Крім того, передбачено ще внесок за страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Він становить 0,2–8,5%Федеральний закон «Про страхові тарифи на обов’язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань на 2006 рік» від 22.12.2005 № 179-ФЗ — розмір залежить від класу професійного ризику працівника.
Майнові податкиПодаток на майно фізичних осіб
Сплачується, якщо у вас у власності є:
будинок;
квартира або кімната;
гараж або місце для паркування;
єдиний нерухомий комплекс;
об’єкт незавершеного будівництва;
будь-яка інша будівля чи споруда.
У більшості регіонів Росії податок на майно вважається за кадастрової вартості об’єкта. Вона, на відміну від інвентаризаційної, враховує не тільки технічні характеристики, але і місце розташування та інфраструктуру і найбільш близька до ринкової.
Податкова ставка становить від 0,1% до 2% — все залежить від регіону і кадастрової вартості об’єкта. Чим він дорожчий, тим більше ставка.
Законом передбачені вычетыНалоговый кодекс Російської Федерації (частина 2) . Наприклад, при обчисленні податку на квартиру з загальної вартості віднімається ціна 20 квадратних метрів, і лише з залишку вважається податок.
Є регіони, де податок все ще вважають за інвентаризаційної вартості, але 2018 рік — останній, за який внески нарахують за цією схемою.
Транспортний податок
Як зрозуміло з назви, це податок на транспорт, причому не тільки на автомобіль. Під дію закону підпадають мотоцикли, автобуси, теплоходи, яхти, снігоходи, літаки і так далі.
Податкові ставки встановлюються регіонами і залежать від потужності двигуна. Кожну кінську силу (кілограм сили тяги реактивного двигуна, одну реєстрову тонну транспортного засобу і так далі) оцінюють в рублях.
Проте розмір ставки не може перевищувати встановлену Податковим кодексом більш ніж у десять разів.
Земельний податок
Сплачується, якщо у вас у власності є ділянка землі, який розташований на території міста, селища чи іншого муніципального освіти.
Податок розраховується від кадастрової вартості, а ставки не можуть перевищувати 0,3% у відношенні до земель житлово-комунального фонду, ділянок сільськогосподарського призначення, дач, садів, особистого підсобного господарства та земель митниці, 1,5% — для інших об’єктів.
Регіони можуть на своїй території встановлювати місцеві ставки менше цих показників.
Податки для споживачаПодаток на додану вартість
Податки сплачуються не тільки з доходів, але і з витрат. ПДВ закладений у ціну багатьох товарів і становить 20%. Виняток робиться для соціально значущих товарів та послуг, ліків, дитячих товарів, необхідних продуктів і так далі.
Акцизи
Алкоголь, тютюн, паливо, легкові автомобілі і потужні мотоцикли належать до підакцизної продукції.
Акцизи — непрямий податок, який в підсумку також лягає на плечі покупця. Більш того, купуючи пляшку вина, ви оплачуєте і його, і ПДВ.
У 2019 році акциз за 1 літр безводного етилового спирту, що міститься у товарі, становить 418 рублів, за 1 тисячу сигарет — не менше 2 568 рублів за 1 тонну бензину класу 5 — 12 314 рублів.
Митні мита та ліміти
З 2019 року зменшено ліміти на вартість і вага міжнародних поштових відправлень, які не обкладаються митними зборами та податками. За посилки вартістю понад 500 євро і важче 31 кілограма доведеться доплатити 30% від вартості понад ліміту та не менш 4 євро за кожен кілограм зайвої ваги.
А якщо товар за вас ввіз ритейлер, мито ви все одно заплатите — вона буде включена в ціну.
Ставки встановлені Євразійською економічною комісією. Так, за ввіз кави в зернах необхідно заплатити 8%Єдиний митний тариф Євразійського економічного союзу від митної вартості, але не менше 0,16 євро за 1 кг, мила — 4,5% плюс 0,02 євро за 1 кг.
Що в підсумку
Точно порахувати, скільки відсотків росіянин платить в бюджет, непросто. ПДФО та соціальні внески в сумі дають 43%, а з урахуванням плати за можливий травматизм — від 43,2% до 48,5%. Підсумкова цифра залежить від наявності у громадянина майна і того, як багато і чого саме він купує.
Так, декан економічного факультету МДУ їм. М. в. Ломоносова Олександр Аузан вважає, що росіяни фактично платять 48%Росіяни фактично платять 48%, а не 13% податку , а не 13% податку.
